中注协顺利完成2011年证券所现场检查工作（第20期）

中注协今天发布了2011年行业执业质量检查工作动态（第20期），通报了中注协完成2011年证券所现场检查工作的情况，全文如下：

8月中旬，中注协2011年证券所执业质量检查现场检查及论证工作顺利完成，标志着证券所执业质量检查工作取得阶段性进展。7月16日，中注协正式发布了《会计师事务所执业质量检查制度改革方案》，并出台了修订后的《会计师事务所执业质量检查制度》和《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法》。今年的检查工作围绕落实“制度建设年”活动和《会计师事务所执业质量检查制度改革方案》的要求，携行业之力，将执业质量检查制度改革的精神转化成实际行动和实在成果。

2011年证券所执业质量检查贯彻落实执业质量检查制度改革的精神，强化系统风险检查，重点检查事务所系统风险控制水平，坚持质量控制体系检查与项目检查并重，对事务所执业质量进行整体评价。从现场检查及论证情况来看，2011年证券所的检查工作已基本实现了执业质量检查制度改革的目标，检查成果显著。按照检查工作的总体部署，今年中注协证券所检查分为两个阶段，每一阶段各派出5个检查组，先后组织了90位检查人员，辗转14个省区市，对10家证券所总所及其21家分所进行了检查，抽查了123份审计业务报告（其中上市公司审计业务报告58份，非上市公司审计业务报告65份），形成了67.5万字的检查报告。

为做好今年的执业质量检查工作，中注协在现场检查之前，在厦门国家会计学院举办全国会计师事务所执业质量检查人员培训班，每一阶段各召开一次检查工作布置会，统一思想和认识，全面、系统地布置检查工作。在现场检查期间，中注协召开检查组长电话会议，及时了解现场检查工作中遇到的实际问题，并充分发挥专家作用，组织执业质量检查咨询组专家到检查现场指导检查工作，及时解决检查中遇到的技术性问题。中注协还编写了《2011年证券所检查问题解答》，从检查工作的组织管理、质量控制体系检查、业务项目检查、事务所整体评价、检查工作底稿的编制、检查报告的撰写等方面提出指导性建议，指导检查组恰当运用系统风险检查方法，提高检查的效率和效果。在第一阶段现场检查结束后，中注协认真听取各检查组的意见和建议，总结经验，通过完善检查程序、调整充实检查队伍等措施，为第二阶段检查工作打下坚实的基础。每个阶段现场检查结束后，中注协立即组织专家对检查组提交的检查工作底稿进行验收，为检查结果论证和后期处理工作奠定了扎实的基础。

8月4日，中注协及时组织召开2011年证券所执业质量检查结果专家论证会，对检查中发现的问题进行了充分、严谨的审理论证。通过听取检查组汇报和对检查工作底稿的论证，专家们一致认为，今年的检查工作和论证工作达到了预期的改革目标，检查组在检查过程中遵循风险导向的检查理念，运用系统风险检查方法，通过质量控制体系10要素和业务项目的检查，全面系统地反映出被检查事务所质量控制体系设计和运行的全貌，对事务所的执业质量水平作出整体评价，并提出有针对性的整改建议，切实实现了执业质量检查帮助、教育、督促事务所提高执业质量的目的。

下一步，中注协将根据专家论证结果开展处理工作，并将适时发出整改建议书，提请相关事务所认真整改。此外，中注协还将着手对今年的系统风险检查工作进行系统、全面的总结，进一步完善检查手册和培训教材，着手检查案例的开发，为今后检查工作的有效开展积累有益的经验，进一步提高行业监管工作水平。