中注协会同监管机构约谈新备案会计师事务所 提示首次承接上市公司审计业务风险

2024年3月5日，中注协会同财政部会计司、监督评价局及中国证监会会计司召开监管约谈会，对新备案首次承接上市公司2023年度财务报表审计业务的8家会计师事务所进行集体监管约谈。北京、浙江、山东、河南、深圳注册会计师协会有关负责同志参加了约谈。

会上，北京大华国际、北京国富、北京亚泰国际、浙江科信、浙江中会、山东舜天信诚、河南守正创新、深圳大华国际等8家会计师事务所汇报了上市公司审计项目承接的风险评估与应对、项目组团队配备、项目质量复核安排、审计收费安排以及质量管理体系建设等基本情况。财政部会计司和监督评价局、中国证监会会计司、中注协分别对8家会计师事务所进行了风险提示并提出从事证券业务的明确要求。

中注协会同相关监管单位对首次承接上市公司年报审计业务的会计师事务所进行约谈，是贯彻落实党中央、国务院关于加强财会监督决策部署和财政部党组关于推动财会监督提质增效要求的重要举措，旨在建立注册会计师行业监管协同机制，形成监管合力，引导督促会计师事务所完善内部风险防控机制和提升审计质量。

为强化行业协会自律监督作用，中注协自2021年修订发布《上市公司年报审计监管工作规程》以来，先后约谈从事证券服务业务会计师事务所200家次，涉及上市公司295家次。经统计，被约谈会计师事务所出具非标意见的比例明显高于行业平均水平，表明通过年报审计监管约谈提示风险，相关会计师事务所风险意识显著增强，有利于更好发挥会计师事务所执业监督作用。

会议强调，各会计师事务所要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神和国务院办公厅《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》（国办发〔2021〕30号），中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》等文件要求，聚焦提升审计质量，守住诚信操守底线，筑牢法律法规红线，坚持风险导向审计理念，独立、客观、公正、规范执业，切实履行会计师事务所执业监督职责，为行业高质量发展、更好服务中国式现代化建设作出贡献。

集体约谈还对及时开展证券服务业务备案、上市公司变更审计机构备案等作出提示。